قوانین رمز ارزها در دیگر کشورها

قوانین و مقررات رمزارزها / مواضع کشورهای مختلف در مقابل دارایی‌های دیجیتال

نگرش جهان به صدور و فروش توکن‌ها متفاوت و در حال تغییر است. به گونه‌ای که مواضع کشورهای مختلف از به رسمیت شناختن آن‌ها تا ممنوعیت کامل متغیر است. بسیاری از کشورها در پی تغییر سیاست‌های قانون‌گذاری خود برای همگام شدن با استقبال گسترده از بازار رمزارزها و سایر دارایی‌های دیجیتال هستند.

در زمینه ماهیت رمزارز باید توجه داشت که این فناوری نوپاست و در این زمینه هنوز اتفاق نظری وجود ندارد. به طور کلی کشورهایی که به این حوزه ورود کردند در رابطه با ماهیت رمز غالباً سه رویکرد دارند. برخی آن را شکلی از پول یا ابزار پرداخت برخی نوعی از دارایی و برخی دیگر ماهیت آن را کالا می‌دانند.

در این میان کشورهایی هم هستند که تا امروز هیچ‌گونه اظهارنظر رسمی در این خصوص نداشته‌اند به عبارتی این مفهوم تبدیل به یک چالش برای مقامات قانون‌گذار شده است. رمزارزها ویژگی‌های ارز، کالا و سیستم‌های پرداخت را باهم ترکیب می‌کنند و این در حالی است که طبقه‌بندی آن‌ها در هرکدام از این عناوین در رفتار قانونی و نظارتی مرتبط با آن‌ها و در تعیین نهاد و مقام مسئول اثرگذار است.

قوانین و مقررات کشورهای جهان

رمزارزها درعین داشتن مزیت‌های منحصربه‌فرد خود، ریسک‌ها و خطراتی در سطح کلان جامعه به همراه دارند که سبب شده دولت‌های مختلف درصدد وضع قوانین و مقررات مرتبط با آن‌ها برآیند.

این کار دشوار است چراکه ماهیت غیرمتمرکز رمزارزها مانع از نظارت یک‌ نهاد دولتی می‌شود. بنابراین باید این مهم از طریق ارائه‌دهندگان خدمت این حوزه انجام شود. برخی از کشورها با رویکرد مثبت و تنظیم گری با این پدیده نو بود برخورد کرده‌اند و در مقابل برخی دیگر با رویکرد منفی آن را غیرقانونی اعلام و محدود کردند. برخی نیز موضع نرم‌تری گرفته و تنها یک یا چند وجه از ابعاد رمزارز و توکن را ممنوع کرده‌اند.

در این میان نیز کشورهایی هستند که تاکنون نتوانسته واکنش مشخصی نسبت به رمزارزها نشان دهند و اعلام موضع کنند. در ادامه وضعیت قانون‌گذاری رمزارزها در کشورهای منتخب ارائه می‌شود.

رویکرد مثبت و تنظیم‌گرانه (قانونی)

آمریکا

دولت آمریکا بیت‌کوین را به عنوان ارز مجازی غیرمتمرکز قابل تبدیل دسته‌بندی کرده و همانند یک دارایی ذیل قوانین مالیاتی قرار قوانین رمز ارزها در دیگر کشورها داده است. چنانچه ارائه‌دهنده خدمتی در این حوزه مانند صرافی بخواهد فعالیت داشته باشد باید در فین‌سن ثبت‌نام نامه‌های ضد پول‌شویی را رعایت کند. ضمناً به طور منظم به نهادهای مربوطه گزارش فعالیت‌های مشکوک را بدهد.

ژاپن

در ژاپن مشاغل مرتبط با مبادلات رمزارز، تنظیم گری شده‌اند. در سال ۲۰۱۷ دولت ژاپن به طور رسمی بیت‌کوین را به عنوان وسیله پرداخت همچون سایر پول‌های متداول پذیرفت. یکی از اهداف مطرح‌شده از این طرح جذب گردشگران و سرمایه‌گذاران بین‌المللی است. بر اساس قانون مالیات بر درامد آژانس ملی مالیات ژاپن، سود حاصل از فروش رمزارز درآمد متفرقه در نظر گرفته می‌شود؛ هنگامی که درآمد مشمول مالیات یک شخص محاسبه و مالیات تعیین می‌شود، درامد متفرقه به مبلغ سایر درآمدها اضافه خواهد شد.

آلمان

سازمان نظارت مالی آلمان (بافین)، رمزارزها را به عنوان واحدهای حساب و ابزار مالی محسوب کرده است. ارائه‌دهندگان خدمات این حوزه باید از بافین مجوز فعالیت اخذ کنند. همچنین در سال ۲۰۱۸ دولت آلمان دستورالعملی در مورد نحوه اخذ مالیات بر ارزش‌افزوده بیت‌کوین و سایر رمزارزها، منتشر کرد. بر اساس آن معامله یک ارز سنتی با رمزارزها و برعکس، از مالیات بر ارزش‌افزوده معاف است اما سایر خدمات مشمول مالیات خواهند بود. این نهاد اظهار داشته با رمزارزها که صرفاً به عنوان ابزار پرداخت استفاده می‌شوند، مانند همان ابزارهای پرداخت سنتی برخورد می‌شود در سال ۲۰۱۹ بر اساس قانونی که مجلس آلمان به تصویب رساند از اول ژانویه ۲۰۲۰ به بانک‌ها اجازه داده شد که بتوانند به خرید و نگهداری رمزارزها بپردازند.

کانادا

استفاده از رمزارزها از جمله بیت‌کوین در کانادا مجاز است و می‌توان از آن‌ها برای خرید کالاها و خدمات اینترنتی استفاده کرده و در فروشگاه‌هایی که رمزارزها را می‌پذیرند خرید کرد. تراکنش‌های رمزارزها مشمول قوانین ضد پول‌شویی و مبارزه با تأمین مالی توریسم است. طبق قوانین مالیاتی جدید این کشور اگر برای خرید کالا یا خدمتی بیت‌کوین پرداخت شده باشد معامله کالا به کالا محسوب می‌شود. مشمول مالیات معاملات کالا به کالا است و کالاهای خریداری‌شده با استفاده از رمزارز باید در درآمد فروشنده برای اهداف مالیاتی ثبت شوند. همچنین سود حاصل از معاملات کالا طبق دستورالعمل معاملات در اوراق بهادار به عنوان درآمد یا سرمایه تعریف و مشمول مالیات می‌شود. به هرحال رمزارزها کانادا پول رایج قانونی محسوب نمی‌شوند و تنها ارز رسمی این کشور دلار کانادا است چراکه طبق قانون این پول رایج قانونی عبارت است از: «اسکناس‌های صادرشده توسط بانک طبق قانون بانکداری کانادا و سکه‌های صادرشده طبق قانون ضرابخانه سلطنتی کانادا.»

استرالیا

استرالیا یکی از معدود کشورهایی است که دولت بیت‌کوین را به عنوان پول به رسمیت شناخته است و رئیس بانک مرکزی استرالیا در مصاحبه‌ای درباره بیت‌کوین اعلام کرد در این کشور هیچ‌گونه محدودیتی برای افرادی قوانین رمز ارزها در دیگر کشورها که می‌خواهند از سایر ارزها برای خرید استفاده کنند وجود ندارد.

روسیه

با افزایش استفاده از رمزارزها در روسیه، دولت در مورد چگونگی تعریف قانونی این محصولات ادغام آن‌ها در سیستم حقوقی و تعیین روش‌های دریافت مالیات بحث کرده است. در ۳۱ ژوئیه ۲۰۲۰ رئیس‌جمهور روسیه ولادیمیر پوتین، قانون شماره FZ-259 در مورد دارایی‌های مالی دیجیتال و ارزهای دیجیتال را امضا کرد. این قانون موارد مربوط به انتشار، ثبت و گردش دارایی‌های مالی دیجیتال را تنظیم گری می‌کند. بر اساس این قانون دارایی‌های مالی دیجیتال حقوق دیجیتالی هستند که می‌توانند به عنوان اوراق بهادار در نظر گرفته شوند با این تفاوت که بر بستر فناوری بلاکچین توسعه داده می‌شوند. در اول دسامبر ۲۰۲۰ وزارت دارایی روسیه لایحه‌ای در مورد اصلاحات بندهای اول و دوم قانون مالیات به مجلس روسیه ارائه داد. این لایحه شامل مقرراتی است که گردش و مالکیت رمزارزها را تنظیم گری و مسئولیت نقض قوانین تعیین‌شده در این لایحه را مشخص می‌کند. بر اساس این لایحه شهروندان اشخاص حقیقی و حقوقی فعال در روسیه ملزم به افشای اطلاعات رمزارزهای تحت مالکیت خود و پرداخت مالیات مربوطه هستند. این اصلاحات قوانین مالیاتی نشان می‌دهد که رمزارز به عنوان یک دارایی در این کشور به رسمیت شناخته شده است. البته لازم به ذکر است که این لایحه هنوز به تصویب نرسیده و مجلس این کشور در حال بررسی آن است. با این حال طبق مقررات بالادستی در روسیه واحد پولی این کشور فقط روبل است و شهروندان می‌توانند از رمزارزها به عنوان پول استفاده و با آن اقدام به خرید و فروش کالا و خدمات کنند.

ایران

بر اساس مصوبه شورای عالی مبارزه با پول‌شویی در اردیبهشت‌ماه ۱۳۹۷، استفاده از رمزارزها توسط کلیه مؤسسات مالی از جمله بانک‌ها و مؤسسات اعتباری ممنوع است. بر اساس این اطلاعیه هرگونه استفاده و خرید و فروش بیت‌کوین و سایر ارزهای دیجیتال در بانک‌ها و مؤسسات مالی و صرافی‌های دارای مجوز بانک مرکزی رسماً ممنوع اعلام شد. به عبارتی تنها بانک‌ها و صرافی‌های زیر نظر بانک مرکزی از خریدوفروش بیت‌کوین به طور رسمی منع شده‌اند و این حکم به معنای ممنوعیت کامل بیت‌کوین و رمزارزها نیست اما بر اساس مصوبه هیئت‌وزیران در ششم مردادماه ۱۳۹۸ استفاده از رمزارزها صرفاً با قبول مسئولیت ریسک از سوی متعاملین امکان‌پذیر است با توجه به این مصوبه استخراج رمزارزها با اخذ مجوز از وزارت صنعت معدن و تجارت مجاز شده است.

نیوزیلند، سنگاپور، تایلند، مالزی، مکزیک، قرقیزستان، استونی و اوکراین از دیگر کشورهایی هستند که تا به اکنون برخورد مثبت و تنظیم‌گرانه با مقوله رمزارزها داشته‌اند.

محدودیت و ممنوعیت برخی بخش‌ها

امارات

بر اساس نظر بانک مرکزی این کشور در سال ۲۰۱۷، کلیه معاملات رمزارزها ممنوع اعلام شد. در ژانویه ۲۰۱۸ نیز رئیس‌کل بانک مرکزی امارات مجدداً در خصوص معاملات رمزارزها هشدار داد؛ اما در ماه فوریه ۲۰۱۸ دوبی به عنوان اولین کشور در منطقه خاورمیانه به یکی از کشورهای خود مجوز معامله رمزارزها را داده است.

قطر

در فوریه ۲۰۱۸ میلادی، بانک مرکزی قطر طی بخش‌نامه‌ای به کلیه بانک‌های قطر نسبت به معاملات با بیت‌کوین هشدار داد. در این بخش‌نامه به این نکته اشاره‌شده که بیت‌کوین غیرقانونی است و از پشتیبانی بانک مرکزی یا حکومت برخوردار نیست. همچنین معاملات رمزارزها با ریسک بالای نوسانات قیمتی و ریسک استفاده در جرائم مالی همراه است. بر این اساس، بانک‌ها و مؤسسات مالی از فعالیت در زمینه رمزارزها منع شده‌اند.

بحرین

رئیس بانک مرکزی بحرین در خصوص رمزارزها به ویژه بیت‌کوین هشدار داده است. بنا براعلام وی، فعالیت‌های مربوط به این ارزها در بحرین غیرقانونی است. با این حال شهروندان بحرینی می‌توانند در خارج از بحرین به سرمایه‌گذاری در این بخش بپردازند.

مراکش

در اطلاعیه مطبوعاتی که در نوامبر سال ۲۰۱۷ میلادی در وب‌سایت رسمی دفتر مبادلات مراکش منتشر شد، مبادلات رمزارزها ممنوع و تهدیدات سختی نیز در رابطه با آن اعلام شد.

اکوادور

بر اساس اعلام بانک مرکزی اکوادور، بیت‌کوین روش پرداخت مجاز در این کشور نیست. همچنین با توجه به اینکه معاملات مالی با بیت‌کوین توسط هیچ نهادی در این کشور کنترل، نظارت و مقررات‌گذاری نمی‌شوند، ریسک مالی آن‌ها بر عهده خود افراد است. البته قوانین رمز ارزها در دیگر کشورها خرید و فروش رمزارزها مانند بیت‌کوین بلامانع است.

رویکرد منفی و بازدارنده (ممنوعیت)

برخی از کشورها رویکرد ممنوعیت کلی را در مواجهه با رمزارزها اتخاذ کرده‌اند. در این میان برخی به دلایل سیاست‌گذاری این ممنوعیت را وضع کرده‌اند و برخی دیگر همچون کشور مصر علاوه بر بحث سیاست‌گذاری از باب شرعی نیز به این موضوع ورود کرده‌اند.

مصر

بانک مرکزی مصر در ژانویه ۲۰۱۸، با استناد به ریسک بالای رمزارزها بیانیه‌ای صادر کرد و در آن در رابطه با دادوستد رمزارزهایی همچون بیت‌کوین هشدار داد و تأکید کرد کلیه مبادلات در این کشور تنها باید از طریق ارزهای رسمی بانک مرکزی انجام شود. همچنین براساس فتوای «دارالافتاء مصر» که نهاد که نهاد مقررات گذاری شریعت در این کشور است، معاملات بیت‌کوین حرام اعلام شده است.

چین

قانون‌گذاری رمزارزها در کشور چین بسیار حائز اهمیت است؛ زیرا این کشور در صنعت استخراج و معامله رمزارزها سهم عمده‌ای دارد تا جایی که تغییر در سیاست‌های این کشور به طور مشخص بر قیمت بیت‌کوین اثر مستقیم دارد. بانک مرکزی چین برای بیش از سه سال در حال مطالعه رمزارزها بوده و یک مؤسسه پول دیجیتال راه‌اندازی کرده است. ژوژیوچان رئیس وقت مؤسسه پول دیجیتال وضعیت رمزارزها را در یک کنفرانس مطبوعاتی که در طول نشست سالانه کنگره ملی در مارس ۲۰۱۸ برگزار شد، بررسی کرده است. طبق گفته ژو، قانون‌گذاران، رمزارزها را به عنوان ابزاری برای پرداخت‌های خرد مثل اسکناس‌های کاغذی، سکه‌ها یا کارت‌های اعتباری به رسمیت نمی‌شناسد. به گفته او سیستم بانکداری چین هیچ‌کدام از رمزارزها موجود و ارائه‌دهنده خدمات مرتبط را نمی‌پذیرد. پیش از این در ۴ دسامبر ۲۰۱۷، هفت قانون‌گذار دولتی به طور مشترک بیانیه‌ای درمورد جلوگیری از خطرات مالی ناشی از عرضه اولیه سکه در چین منتشر کردند و بر اساس این اعلامیه این نوع تأمین مالی که از طریق رمزارزها انجام می‌شود غیرقانونی است. این بیانیه هشدار داد ازآنجاکه توکن‌ها را سازمان‌های پولی صادر نکرده‌اند؛ بنابراین موردقبول حاکمیت نیستند. از این رو وضعیت قانونی مشابهی با ارزهای حاکمیتی ندارند و نمی‌توانند به عنوان ارز در بازار استفاده شوند و در گردش باشند. بر اساس این اطلاعیه بانک‌ها و مؤسسات مالی در چین از معامله با رمزارزها منع شده‌اند و نمی‌توانند به صورت مستقیم و غیرمستقیم خدمات مرتبط با رمزارز ارائه دهند. شایان ذکر است که در سال ۲۰۱۷ کلیه فعالیت‌های صرافی‌های رمزارزی ممنوع و ۱۷۳ بستر معاملاتی تعطیل شدند. همچنین در سال ۲۰۱۸ کلیه عملیات استخراج بیت‌کوین در چین توسط بانک خلق چین متوقف شد.

پاکستان، بولیوی، بنگلادش و الجزایر از دیگر کشورهایی هستند که همانند چین و مصر رویکرد منفی و بازدارنده با ارزهای دیجیتال داشته و معامله‌ با این ارزها را ممنوع اعلام کرده‌اند.

رویکرد منفعلانه (عدم اتخاذ موضع دقیق در خصوص ممنوعیت یا عدم ممنوعیت)

عربستان سعودی

آژانس پولی عربستان سعودی در بیانیه‌ای با اشاره به اینکه بیت‌کوین تحت نظارت و به پشتوانه هیچ مرجع قانونی نیست، هشداری علیه این رمزارز صادر کرد. این آژانس در اکتبر ۲۰۱۷ اعلام کرد که پروژه‌های ارز دیجیتال محلی را تنها برای تسویه معاملات بین‌ بانکی در دست بررسی دارد.

انگلستان

انگلستان هیچ قانونی ندارد که به طور خاص به رمزارزها اشاره کند. بنا بر اظهارات رئیس بانک مرکزی انگلستان می‌توان دریافت که این کشور درصدد قانون‌گذاری رمزارزهاست. به گفته او یک راه بهتر قانون‌گذاری عناصر اکوسیستم دارایی‌های رمزنگاری‌شده برای مبارزه با فعالیت‌های غیرقانونی، یکپارچگی بازار، محافظت، ایمنی و درستی نظام بازار خواهد بود. بند ۲A قانون ۱۹۹۸ بانکی انگلستان مشخص می‌کند که بانک انگلستان، مسئولیت محافظت و بالا بردن ثبات نظام مالی بریتانیا را بر عهده دارد. بر اساس این هدف، بانک، خطرات ناشی از رمزارزها برای ثبات نظام مالی بریتانیا را در نظر گرفته‌ است و معین کرده حجم بازار رمزارز در حال حاضر به منظور ایجاد خطر برای ثبات مالی در بریتانیا به قدر کافی بزرگ نیست. با توجه به امور مالیاتی و گمرک، دولت انگلستان اظهار داشت که رمزارزها هویتی یگانه دارند؛ بنابراین نمی‌توانند به طور مستقیم با سایر اشکال سرمایه‌گذاری و سازوکارهای پرداختی، مقایسه و تطبیق داده شوند. مالیات بر ارزش‌افزوده فقط توسط تأمین‎کنندگان کالاها و خدمات فروخته شده در بریتانیا در تبادل با رمزارز مستلزم پرداخت است.

عمان و ارمنستان نیز دو کشور دیگری هستند که تا به حال مواضع مشخص و دقیقی در مقابل رمزارزها اتخاذ نکرده‌اند.

رمزارز به مثابه ارز، پول، دارایی، کالا یا کالای تهاتری؟

معمولاً هر کشور رمزارزها را در جهت نظارت و قانون‌گذاری راحت‌تر در دسته‌های مختلف ارز، پول، دارایی، کالا یا کالای تهاتری قرار می‌دهد. البته کشورهایی نظیر پرتغال، کره جنوبی، کلمبیا، مالزی و گرجستان هم هستند که ارزهای دیجیتال را در هیچ دسته‌ای قرار نداده‌اند.

ایران، ایتالیا، استونی، روسیه، سنگاپور، انگلستان، اسپانیا و سوئیس از جمله کشورهایی هستند که رمزارزها را در دسته ارزها قرار داده‌اند.

ترکیه، فرانسه، برزیل، هلند، چین و مصر از کشورهایی هستند که رمزارزها را در دسته کالاها قرار داده‌اند. ارزهای دیجیتال در دو کشورهای لیبی و جزایر ویرجین در دسته پول قرار می‌گیرند. کانادا، آلمان، فیلیپین‌ و اتریش نیز ارزهای دیجیتال را دسته کالای تهاتری قرار داده‌اند.

برای آشنایی بیشتر با رمزارزها و ارزهای دیجیتال و همچنین برای دسترسی کامل‌تر به موضع کشورهای مختلف در مقابل این فناوری جدید، کتاب دارایی دیجیتال انتشارات راه پرداخت را مطالعه بفرمایید.

رئیس مجمع واردات ایران :استفاده از رمزارزها در حوزه واردات نیازمند قوانین باثبات است

علیرضا مناقبی، رئیس هیات مدیره واردکنندگان ایران و نمایندگان شرکت‌های خارجی روز شنبه در رابطه با استفاده از رمزارزها در حوزه واردات عنوان کرد که باید قوانین و زیرساخت‌های باثباتی آماده شوند تا بتوان با موفقیت ،رمزارزها را برای واردات مورد استفاده قرار داد.

آقای مناقبی با بیان اینکه استفاده از رمزارزها برای حوزه واردات با ایجاد یک بستر درست، می تواند مفید باشد، گفت: “نگرانی ما این است که این شیوه جدید منجر به ایجاد رانت برای یک عده خاص شود.”

“سوال این است که آیا دولت ،مقررات ثابتی را برای کاربری رمزارزها تدوین کرده است که دو ماه دیگر تغییر نکنند و همچنین، تجار فعال در این حوزه آسیب نبینند.”

این مقام مسئول با اشاره به آغاز استفاده رسمی از رمزارزها برای واردات از اواخر ماه سپتامبر(اوایل مهر) گفت: “این ادعا که استفاده از رمزارزها بلافاصله ، سلطه دلار در بازار ایران را از بین می برد، چندان صحیح نیست زیرا دلار ،جایگاه خاص خودش را دارد و رمزارزها نیز جایگاه منحصر خود را در این بازار دارند.”

“آموزش مردم برای استفاده از این فناوری جدید در این کشور و داشتن قوانین با ثبات در این خصوص ضروری است.”

این مطلب صرفاً ترجمه از منبع ذکر شده بوده و مسئولیت آن با آکادمی هلاکوئی نمی‌باشد.

مطالب زیر را حتما بخوانید

دیدگاهتان را بنویسید لغو پاسخ

دسته‌ها

جدیدترین نوشته ها

• ارزش کاردانو با وجود هارد فورک واسیل به زیر سطح 0.44 دلاری کاهش یافت ۱۴۰۱/۰۵/۲۹
• صرافی FTX می تواند یک میلیارد دلار دیگر برای خرید شرکت های آسیب هزینه کند ۱۴۰۱/۰۵/۲۹
• سامسونگ فعال‌ ترین سرمایه‌ گذار در استارت‌ آپ‌ های رمزارزی و بلاک چینی است ۱۴۰۱/۰۵/۲۹
• رشد پنج برابری تعداد کلاهبرداری های رمزارزی در یوتیوب ۱۴۰۱/۰۵/۲۹
• تحلیل تکنیکال اتریوم؛ دوشنبه 28 شهریور ۱۴۰۱/۰۵/۲۹

من عاشق دنیای ارز رمز و بلاک چین هستم، دنیای بسیار پرسود ولی خطرناک به شرطی که خودمان را با دانش صحیح و بروز مجهز کنیم، آکادمی هلاکوئی را راه اندازی کردم که با حمایت شما به یکی از بهترین پایگاه آموزشی به زبان فارسی تبدیل شود. در این راه با حمایت اعضا و خانواده ی بزرگ آکادمی هلاکوئی، در کنارتان هستم.

پشتیبانی از طریق ارسال تیکت:
وارد داشبورد خود شده و گزینه (تیکت پشتیبانی) را انتخاب و بر روی (ارسال تیکت) کلیک کنید. از همین طریق درخواست خود را پیگیری کنید.

ما را در تلگرام دنبال کنید

کانال قوانین رمز ارزها در دیگر کشورها درآمد ارز دیجیتال [email protected]
تلگرام کافه ترید ایران [email protected]
کانال نخبگان ارز دیجیتال [email protected]
خبر فوری ارز دیجیتال [email protected]
خبر فوری بازار خارجی [email protected]
کانال وی ای پی [email protected]

قوانین رمز ارز در کانادا

کانادا کشوری پیشرفته و زیبا در آمریکای شمالی است که از نظر مساحت، دومین کشور پهناور دنیا محسوب می‌شود. اتاوا پایتخت این کشور جذاب انتخاب شده؛ هر چند که بزرگ‌ترین شهر آن تورنتو است. اگر با نظام حاکم بر کانادا آشنا باشید، حتماً می‌دانید که این کشور براساس پادشاهی مشروطه و دموکراسی مبتنی بر پارلمان فدرال اداره می‌شود. از آن‌جایی که کانادا و آمریکا طولانی‌ترین مرز مشترک را با یکدیگر دارند، رابطه اقتصادی این دو کشور فراتر از آن چیزی بوده که تصور می‌کنید. با توجه به اینکه این روزها بحث ارزهای دیجیتال در جهان داغ شده و کانادا نیز برای پیشرفت‌های اقتصادی از آن‌ها استفاده می‌کند، بسیاری از افراد مایل هستند که بدانند قوانین رمز ارز در کانادا و آشنایی با کشور کانادا در بایننس به چه صورتی تدوین شده است. برای مهاجرت به کشور کانادا با سازمان مهاجرتی ما در ارتباط باشید.

قوانین ارز دیجیتال در کانادا

قوانین مربوط به ارز دیجیتال در کانادا، به صورت مشخص اعلام می‌گردد تا شهروندان با خیال آسوده بتوانند از این چهارچوب‌ها برای فعالیت در این حوزه استفاده نمایند. اتباع کشور کانادا در بایننس، انداکس، بیت بای، مای بی‌تی سی و… به عنوان صرافی‌های شناخته شده، حساب دارند و با کسب آموزش‌های لازم اقدام به کسب درآمد می‌کنند. دولت کانادا سعی کرده به‌ جای منع استفاده از ارزهای دیجیتالی برای شهروندان خود، قوانینی را به این منظور تصویب کند تا همگان بتوانند به شکل ایمن در این زمینه به فعالیت بپردازند.

کشور کانادا از آن دست کشورهایی بوده که خوشبختانه اجازه استفاده از رمزارزها را به شهروندان خود می‌دهد. اگرچه ارزهای دیجیتالی هنوز به عنوان پول قانونی و رسمی این کشور شناخته نمی‌شوند، با این حال دولت کانادا سعی کرده سازوکارهای قانونی را برای فعالیت اشخاص حقیقی و حقوقی در این حوزه فراهم نماید. خوشبختانه قوانین رمز ارز‌ها در کانادا، روی تراکنش‌های ارز دیجیتال نیز اجرا می‌گردند و این موضوع می‌تواند اطمینان کاربران را افزایش دهد.

جالب اینجاست که آژانس Canada Revenue Agency استفاده از ارزهای دیجیتال را برای پرداخت سرویس‌ها و محصولات مختلف قانونی دانسته و اعلام کرده که این سرویس‌ها می‌توانند در قالب مبادله کالا به کالا مورد استفاده قرار گیرند. در واقع ارزهای دیجیتالی به عنوان کالا شناخته شده‌اند.

فرمانداری کانادا در مصاحبه‌ای اعلام کرد. البته فروشگاهی که برای خرید انتخاب می‌کنند، می‌بایست از ارزهای دیجیتالی به عنوان یک منبع مالی پشتیبانی نمایند.

آیا ارز دیجیتالی به عنوان ارز قانونی از سوی دولت کانادا شناخته می‌شوند؟

با توجه به توضیحاتی که در قسمت قبل دادیم، ممکن است فکر کنید ارزهای دیجیتال به عنوان ارز رسمی و قانونی در کانادا شناخته می‌شوند. در حالی که این تصور ابداً صحیح نیست. اگرچه کاربران در استفاده از این ارزها منعی ندارند، اما کانادا رمزارزها را به عنوان ارز قانونی معرفی نکرده است. تنها ارز قانونی در کشور کانادا، دلار کانادا بوده که از سوی دولت و کلیه نهادها و سازمان‌های قانونی به رسمیت شناخته شده و به‌غیر از دلار، هنوز هیچ ارزی به عنوان یک ارز رسمی در کانادا معرفی نشده است.

مالیات خرید و فروش ارز دیجیتال

همان‌طور که می‌دانید دولت کانادا، بر تراکنش‌های صورت گرفته با ارزهای دیجیتال، مالیات در نظر گرفته است. البته این قوانین مربوط به ارز دیجیتال در کانادا بر مالیات خرید و فروش ارز دیجیتال به سه دسته کلی تقسیم می‌شوند که مالیات خرید و فروش ارز دیجیتال تنها یکی از آن‌هاست.

سه قانون مالیاتی بر ارزهای دیجیتالی در کانادا

• پرداخت‌ها: براساس قوانین مالیاتی و قوانین مربوط به ارز دیجیتال در کانادا، کلیه محصولات و سرویس‌های خریداری شده با ارزهای دیجیتال، در قالب مالیات بر درآمد محاسبه می‌شوند. بر این اساس در جایی که ارزهای دیجیتالی به عنوان یک کالا، با کالا و خدمات دیگر مبادله می‌شوند، قوانین تراکنش پایاپای روی آن‌ها اعمال می‌شود. قانون Barter Transactions یا همان تراکنش پایاپای می‌گوید زمان‌هایی که کالا یا خدمات به صورت مستقیم با کالاهای دیگر معامله می‌شوند، دیگر هیچ منبع مالی برای مبادله مورد استفاده قرار نمی‌گیرد.

• تجارت: ارزهای دیجیتالی که زیر نظر قوانین کانادایی اداره می‌شوند، به عنوان کالا شناخته شده‌اند. زمانی که فردی برای پرونده‌سازی مالیاتی خود اقدام نماید، می‌بایست کلیه سودها و ضررهای به دست آمده از ارزهای دیجیتال را اعلام نماید و سود به دست آمده از آن، مشمول مالیات خواهد شد.
• استخراج: استخراج ارزهای دیجیتالی به عنوان یک شغل پردرآمد محسوب می‌شود. البته برخی از افراد به منظور سرگرمی این کار را انجام می‌دهند اما در هر صورت، فعالیت اقتصادی از طریق استخراج ارزهای دیجیتالی، به عنوان درآمد سالانه برای فرد محاسبه شده و مشمول مالیات خواهد شد.

در سازمان مهاجرتی SEP Immigration تمامی خدمات و سرویس‌های مربوط به ویزا، اقامت، سیتیزنشیپ، پناهندگی و دادگاه های تجدیدنظر به صورت کاملا حرفه‌ای ارائه می‌شود.

مطمئنا بزرگترین دغدغه‌ی افراد قبل از شروع کار با هر دفتر و سازمان مهاجرتی، اطمینان از رسمی بودن و مجوز دار بودن آن سازمان است. ما با افتخار دارای مجوز رسمی از شورای سیاست گذاری و نظارت بر مشاورین مهاجرت کانادا هستیم.

تمامی سعی ما در تیم SEP Immigration دادن اطلاعات دقیق، به روز و تخصصی به شما عزیزان می‌باشد. ما در این سازمان مهاجرتی همواره سعی می‌کنیم تمام شرایط شما را بررسی کرده و سپس بر اساس آن راهکارهای مهاجرتی مناسب را اعلام کنیم.

همراه شما در مسیر موفقیت هستیم!

وکیل رسمی مهاجرت، آقای سپهر فلاحتی با شماره وکالت RCIC# R533959 از انجمن وکلای رسمی کانادا و سال‌ها تجربه و پرونده‌های موفق مهاجرتی در دادگاه‌های مهاجرتی، شما را در همه‌ی مراحل مهاجرت به کانادا همراهی می‌کنند.

در کل مسیر مهاجرت، سفر و بعد از ورودتان به کانادا همراه شما هستیم. فقط کافی است برای مشاوره آنلاین مهاجرت به کانادا کلیک کنید تا کارشناسان ما در سازمان مهاجرتی سپهر فلاحتی در سریعترین زمان با شما ارتباط بر قرار کنند.

آیا رمز ارز به عنوان پول قانونی در کانادا به حساب می‌آیند؟

ارزهای دیجیتالی هنوز به عنوان پول قانونی و رسمی این کشور شناخته نمی‌شوند و تنها ارز قانونی در کشور کانادا، دلار کانادا است.

آیا به ارز‌های دیجیتال در کانادا مالیات تعلق می‌گیرد؟

سه قانون مالیاتی بر ارزهای دیجیتالی در کانادا وجود دارد: مالیات بر پرداخت، مالیات بر تجارت و مالیات بر استخراج

معرفی و دانلود کتاب بلاک چین و رمز ارزها (مفاهیم پایه، راهکارهای جامع، قانون گذاری)

برای دانلود قانونی کتاب بلاک چین و رمز ارزها (مفاهیم پایه، راهکارهای جامع، قانون گذاری) و دسترسی به هزاران کتاب و کتاب صوتی دیگر، اپلیکیشن کتابراه را رایگان نصب کنید.

برای دانلود قانونی کتاب بلاک چین و رمز ارزها (مفاهیم پایه، راهکارهای جامع، قانون گذاری) و دسترسی به هزاران کتاب و کتاب صوتی دیگر، اپلیکیشن کتابراه را رایگان نصب کنید.

دانلود کتاب از اپلیکیشن کتابراه

معرفی کتاب بلاک چین و رمز ارزها (مفاهیم پایه، راهکارهای جامع، قانون گذاری)

کتاب بلاک چین و رمز ارزها (مفاهیم پایه، راهکارهای جامع، قانون گذاری) نوشته‌ی حسن فضلی، مهدی چمندار و هادی زمردی منور، تلاش دارد به زبانی ساده، شما را با مفاهیم پایه ارزهای دیجیتال، فناوری بلاک‌چین، ماینینگ یا استخراج پول، نحوه خرید و فروش و سرمایه‌گذاری، راه‌حل‌های کامل و همچنین قوانین کشورهای مختلف برای ارزهای دیجیتال آشنا کند. (فایل کتاب در تاریخ 1399/06/11 جایگزین شده است.)

کتاب بلاک‌چین و رمز ارزها (Blockchains and CryptoCurrency) قلمرو جدیدی را در افزایش درک ما از این بستر باز می‌کند و این امکان را می‌دهد تا با عناصری که پیش‌ از این در هیچ کتاب دیگری مورد اشاره قرار نگرفته‌اند، آشنا شویم. بلاک چین کمک خواهد کرد تا بسیاری از تصورات ذهنی در این حوزه به واقعیت تبدیل شوند.

در سال‌های اخیر با عباراتی اعم از فناوری بلاک چین، ارزهای دیجیتال، رمز ارزهای پایه مثل بیت کوین و پول‌های مجازی در جامعه، اینترنت، رسانه‌ها، بین مردم عادی و افراد کارشناس و همچنین سخنرانی‌ها و مصاحبه‌های مسئولین مواجه شدید.

کمبود مراجع تخصصی، سوالات و ابهامات افراد در خصوص ماهیت و دانش موضوعات ذکر شده و از طرفی گرایش جامعه به خصوص جوانان به حوزه تولید ارزها و همچنین خرید و فروش سرمایه‌‌گذاری که منجر به کلاه‌ برداری‌ها و از دست دادن سرمایه‌های کلان نیز گردیده است یکی از انگیزه‌های اصلی برای نگارش این کتاب بوده است.

بر اساس پیش‌بینی ویلیام موگایار، در آینده حداقل شاهد هزاران و شاید میلیون‌ها بلاک‌چین خواهیم بود که نه تنها امکان تبادل ارزش بدون اصطکاک را فراهم می‌سازند، بلکه جریان ارزش جدیدی را نیز شکل خواهند داد و به بازتعریف نقش‌ها، روابط، اعتماد، قدرت و حاکمیت خواهند انجامید.

در بخشی از کتاب بلاک‌چین و رمز ارزها (مفاهیم پایه، راهکارهای جامع، قانون‌گذاری) می‌خوانیم:

به‌طور خلاصه کار کردن دستگاه‌های غیرمتمرکز دشوار، هزینه نگهداری آن بالا، به‌روزرسانی پیچیده و مقیاس‌پذیری بسیاری سختی دارند. در برابر پایگاه داده‌های سنتی به‌مراتب ساده‌تر، سریع‌تر و ارزان‌تر هستند. پس چرا مردم از واژه بلاک چین به‌عنوان نوشدارویی برای تمام دردهایشان یاد می‌کنند؟

اولاً خیلی از صنایعی که بلاک چین در حال حاضر در حال عرضه شدن به آن‌هاست، سال‌های پیش باید زیرساخت IT شان را به‌روزرسانی می‌کردند. نرم‌افزارهای حوزه سلامت به وحشتناک بودن معروف هستند، تسویه‌حساب مالی همچنان از نرم‌افزارهای دهه 70 میلادی استفاده می‌کنند. نرم‌افزارهای مدیریت زنجیره تأمین به‌سختی نصب می‌شوند و استفاده از آن‌ها نیز پیچیده است. بیشتر شرکت‌های این حوزه، به دلیل ریسک‌های موجود، حاضر نیستند نرم‌افزارشان را قوانین رمز ارزها در دیگر کشورها به‌روزرسانی کنند. به‌روزرسانی‌های بسیاری وجود دارد که میلیون‌ها دلار هزینه در برداشته‌اند اما به عقب بازگشته‌اند.

دوما، وقتی درباره بلاک چین صحبت می‌کنید جلوه لبه فنّاوری بودن را به شما می‌دهد. دوست داشته باشیم یا نه کلمه بلاک چین معنای متفاوتی از تعریف تکنیکال خود یافته است. تعداد خیلی کمی واقعاً معنای آن را می‌دانند ولی بسیاری از این کلمه استفاده می‌کنند تا باهوش‌تر ازآنچه هستند به نظر برسند. درست مثل کامپیوتر ابری یعنی کامپیوتر شخصی دیگر، هوش مصنوعی یعنی الگوریتم اصلاح‌شده، در این زمینه بلاک چین یعنی پایگاه داده گران و کند.

سوما، مردم دخالت دولت در بسیاری از صنایع را دوست ندارند و ترجیح می‌دهند راه‌حل داوری جایگزینی وجود داشته باشد. چراکه راه‌حل‌های دولتی اغلب گران و کند هستند، برای آن‌ها بلاک چین راه‌حلی برای فرار از ساختار دولتی و قوانین آن است؛ اما این هدف در دایره توانایی‌های بلاک چین نیست. بلاک چین نمی‌تواند به‌صورت جادویی مناقشات انسان‌ها را از بین ببرد.

نتیجه اینکه خیلی از مردم، بدون اینکه شناختی از توانایی‌ها یا هزینه‌های این فنّاوری داشته باشند، هیجان‌زده شده‌اند. چیزی که این موضوع را بدتر می‌کند این است که بسیاری از جزئیات طراحی از دید سرمایه‌گذاران مخفی شده‌اند تا آن‌ها نتوانند تصمیم بگیرند که بلاک چین چه‌کاری را می‌تواند انجام دهد و چه‌کاری را نمی‌تواند انجام دهد؛ و هیچ‌کس جرات ندارد بگوید «پادشاه قوانین رمز ارزها در دیگر کشورها لباسی ندارد». این شرایط کنونی بازار رمز ارز است.

فهرست مطالب کتاب

درباره کتاب
پیش گفتار
مقدمه
فصل اول: بلاک چین
مقدمه
مفاهیم بلاک چین
بلاک چین به زبان ساده
بلاک چین از دیدگاه فنی
انواع بلاک چین
بلاک چین عمومی ضد انحصاری
بلاک چین عمومی انحصاری
بلاک چین خصوصی انحصاری
کارکردهای فناوری بلاک چین
کلیدهای رمزنگاری‌شده
هویت
شبکه توزیع‌شده (شبکه‌ای با چندین هزار کامپیوتر در حال فعالیت)
پروتکل
پروتکل خدمات شبکه
کاربردهای بلاک چین
ایجاد هویت دیجیتال
خدمت به‌ عنوان سیستم تهیه گزارش
اثبات غیرقابل تغییر بودن داده‌ها
خدمت به‌ عنوان پلتفرم
بلاک چین در بانکداری و اعتبارات
پرداخت‌های بین‌المللی
بلاک چین در نقل و انتقالات اطلاعات
بازار سرمایه
دادوستد
بلاک چین در تجارت و کسب‌وکار
بهداشت
رسانه
انرژی
بلاک چین در امور دولتی
رأی‌گیری
ثبت‌ احوال
مالیات
بلاک چین در نقل و انتقالات اطلاعات
بلاک چین در فناوری امنیت سایبری
کلان داده
اینترنت اشیاء
مزایا و چالش‌های بلاک چین
مزایای بلاک چین
چالش‌های بلاک چین
هزینه‌های بلاک چین
توسعه سخت و کند
طراحی ساختار انگیزشی بسیار سخت است
نگهداری بسیار پرهزینه است
کاربران مستقل هستند
به‌روزرسانی داوطلبانه انجام می‌شوند
مقیاس‌پذیری واقعاً دشوار است
دستگاه‌های متمرکز بسیار ساده‌تر است
فصل دوم: رمز ارزها / ارزهای دیجیتال
مقدمه
مفاهیم
ارز دیجیتال
رمز ارز یا کریپتو کارنسی
تفاوت ارز دیجیتال و ارز رمز پایه
تفاوت‌های ساختاری
محرمانه ماندن هویت کاربر
شفافیت
باطل اعلام کردن تراکنش
جنبه‌های قانونی
نقاط قوت و ضعف ارز دیجیتال
پیش‌ درآمد، تاریخچه و پیدایش رمز ارزها
تاریخچه پول
تاریخچه رمز ارزها
کاربردهای رمز ارزها
خرید کالا
سرمایه‌گذاری
ماینینگ
پذیرش به‌ عنوان نوعی از پرداخت (برای تجارت)
رایج‌ترین ارزهای دیجیتال
بیت کوین
اتریوم
ریپل
لایت کوین
بیت کوین کش
بایننس کوین
تتر
عرضه اولیه رمز ارزها (ارزهای دیجیتال)
عرضه اولیه (توکن)
انواع عرضه اولیه‌ها ازنظر عملکرد
عرضه اولیه توکن
عرضه توکن اوراق بهادار
عرضه اولیه سکه برگشت پذیر
عرضه اولیه سکه تعاملی
روش‌های اعتبارسنجی عرضه اولیه‌ها
گروه توسعه‌دهنده
هدف پروژه
نحوه ارائه اطلاعات
شفافیت
داشتن یک‌ام وی پی اولیه
مزایا، چالش‌ها، ریسک‌ها و مشکلات رمز ارزها
مزایای رمز ارزها
آزادی در پرداخت و دسترسی بین‌المللی
هزینه عملیاتی پایین
سرعت بالا در انتقالات بین‌المللی
عدم خلق پول بی رویه در اقتصاد و کنترل تورم
استفاده از رمز ارزها در شرایط تحریمی ایران
ناتوانی دولت‌ها در مصادره و بلوکه کردن
امکان ایجاد رمز ارزهای منطقه‌ای و تسهیل در پیمان‌های پولی دو و چند جانبه
تسهیل در جهانی شدن کسب‌وکارهای داخلی و بهبود صادرات غیر نفتی
نبود امکان جعل رمز ارزها
امکان تعریف قراردادهای هوشمند
چالش و ریسک‌ها
نوسانات قیمتی و نبود ثبات
فقدان قوانین و مقررات مشخص
تضعیف بانک مرکزی و نهادهای واسط
بروز مشکلات امنیتی
مشکل ارث
چالش فقهی
برگشت ناپذیری تراکنش‌های اشتباهی
تهدید رقبا
فقدان مستند قانونی
زمان زیاد تأیید تراکنش برای مبادلات داخلی
ریسک‌ها و مشکلات رمز ارزها
جعل اطلاعات پرداخت و فیشینگ
هک کردن یک درگا پرداخت
خطای واردکردن آدرس توسط کاربر
از دست دادن فایل کیف پول (فایلی که حساب ساخته‌ شده در آن واقع‌ شده است)
توکن‌های ناامن
جعل آدرس یک کاربر
هدف اصلی رمز ارزها
فصل سوم: ماینینگ یا استخراج رمز ارزها
مقدمه
مفاهیم
ماینینگ
ماینر
مخزن ماینینگ یا استخر
نودها
حل کردن معادله
سختی استخراج
انواع ماینینگ
ماینینگ سخت‌افزاری
ماینینگ نرم‌افزاری
ماینینگ پلتفرمی
کلود ماینینگ یا استخراج ابری
استخراج میزبانی
استخراج میزبانی مجازی
قدرت هش اجاره‌ای
سایت‌های معتبر استخراج ابری
فرآیند استخراج / ماینینگ
تهیه دستگاه استخراج مناسب
پیوستن به استخرهای استخراج و شروع به کار
فصل چهارم: خریدوفروش، سرمایه‌گذاری و ذخیره و نگهداری رمز ارزها
مقدمه
ذخیره و نگهداری رمز ارزها
کیف پول‌ها
آشنایی با کیف پول‌های الکترونیکی
عملکرد کیف پول‌ها
انواع کیف پول‌ها
دسکتاپ
آنلاین
موبایل
سخت‌افزاری
کاغذی
بهترین کیف پول برای رمز ارزها
بلاک چین دات اینفو
مطمئن‌ترین روش پیدا کردن کیف پول برای رمز ارزها
جستجو در موتورهای جستجو
پرس‌ و جو از کاربران دیگر
امنیت کیف پول‌ها
حفظ امنیت کلید خصوصی
مرورگر جداگانه
نسخه پشتیبان کیف پول
به‌ روز رسانی دائم
افزایش لایه‌های امنیتی
امنیت صرافی‌ها و نگه‌داری رمز ارزها در صرافی‌ها
رمز عبور قدرتمند
تأیید هویت دو مرحله‌ای
افشا نکردن اطلاعات حساب
صفحات تقلبی
ایمیل و پیامک
اپلیکیشن‌های تقلبی در فروشگاه‌های نرم‌افزاری
خرید و فروش و سرمایه‌گذاری در رمز ارزها
خرید و فروش رمز ارزها
فرآیند خرید بیت کوین
روش‌های مختلف خرید و فروش بیت کوین و سایر رمز ارزها در ایران
خرید فروش بیت کوین و سایر رمز ارزها با صرافی‌های آنلاین داخلی
خرید و فروش با صرافی‌های معتبر خارجی با ویزا، مستر کارت و یا حساب Paypal
خرید و فروش بیت کوین و سایر رمز ارزها با استفاده از وبمانی و پرفکت مانی
خرید و فروش کاربر به‌ کاربر از طریق سایت‌های وثیقه‌ای مانند لوکال اتریوم
خرید و فروش کاربر به‌ کاربر، مستقیم و بدون واسطه
سرمایه‌گذاری در حوزه رمز ارزها
انواع سرمایه‌گذاران
مراحل سرمایه‌گذاری
فصل پنجم: مخاطرات و راهکارهای جامع در حوزه رمز ارزها
مقدمه
مخاطرات موجود در حوزه رمز ارزها
معاملات و صرافی‌ها
ریسک‌های خریدوفروش
صرافی‌های بومی و واسطه‌های شخصی
صرافی‌های متمرکز بین‌المللی
صرافی‌های غیرمتمرکز
توصیه‌ها و راهکارهای پیشگیرانه برای سرمایه‌گذاران در حوزه رمز ارزها
توصیه‌ها و راهکارهای تشخیص کلاهبرداری‌ها
توصیه‌ها و راهکارهای تشخیص کلاهبرداری‌های استخراج
توصیه‌ها و راهکارهای تشخیص بدافزارها، فیشینگ و مهندسی اجتماعی
توصیه‌ها و راهکارهای تشخیص دستگاه‌های کسب درآمد کاذب
توصیه‌ها و راهکارهای تشخیص ریسک خریدوفروش
توصیه‌ها و راهکارهای تشخیص کلاهبرداری توسط صرافی‌های بی‌واسطه و شخصی
توصیه‌ها و راهکارهای تشخیص کلاهبرداری توسط صرافی‌های متمرکز بین‌المللی
توصیه‌ها و راهکارهای تشخیص کلاهبرداری توسط صرافی‌های غیرمتمرکز
توصیه‌ها و راهکارهای تشخیص امنیت صرافی‌ها
توصیه‌ها و راهکارهای تشخیص کیف پول‌های امن و مطمئن
توصیه‌ها و راهکارهای تشخیص عرضه اولیه سکه (ICO)
فصل ششم: رویکرد و قانون‌گذاری کشورها در حوزه رمز ارزها
مقدمه
رگولاتوری ارزهای دیجیتال
چشم‌انداز قانون‌گذاری
لزوم قانون‌گذاری
حوزه‌های قانون‌گذاری
تفکیک حوزه‌های مستعد قانون‌گذاری با توجه به نوع سرویس‌دهی
تفکیک حوزه‌های مستعد قانون‌گذاری با توجه به اجزای ساختاری
شاخص‌های قانون‌گذاری
شاخص رشد
شاخص نفوذ
شاخص ریسک
شاخص تفکیک
نهادهای قانون‌گذاری
نهادهای ناظر بر درآمدزایی (نهادهای اقتصادی)
نهادهای ناظر بر پیشگیری از جرم (نهادهای نظارتی)
نهادهای ناظر بر پیگیری جرم (نهادهای قضایی)
قوانین کشورها در حوزه ارزهای دیجیتال
کشورهایی که رمز ارزهای را قانونی می‌دانند
آمریکا
مکزیک
آرژانتین
استرالیا
مغولستان
ونزوئلا
آلمان
فرانسه
سوئد
بریتانیا
اسپانیا
فنلاند
بلاروس
ایتالیا
ایسلند
رومانی
اردن
قرقیزستان
ژاپن
کرواسی
جمهوری لتونی
اتریش
کشورهایی که ارز‌های دیجیتال در آن‌ها غیرقانونی می‌باشد
الجزایر
قزاقستان
لیبی
عراق
مراکش
نامیبیا
بنگلادش
ویتنام
اندونزی
امارات متحده عربی
قطر
کشورهای در حال قانون‌گذاری در حوزه ارزهای دیجیتال
هند
اوکراین
آذربایجان
سیاست‌ها و قوانین کشور ایران درزمینه ارزهای دیجیتال
ارزهای دیجیتال در قوانین مربوط به پول‌شویی ایران
ارزهای دیجیتال در قوانین مالیاتی کشور ایران
ارزهای دیجیتال در قوانین بورس و بورس کالای ایران
اقدامات نهادهای قانونی ایران برای ارزهای مجازی
قوه قضاییه
بانک مرکزی
موضع مراجع ذیصلاح ایران در خصوص رمز ارزها
بانک مرکزی ایران
مجلس شورای اسلامی
قوه قضائیه
پلیس فتا
دولت
وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات
مرکز ملی فضای مجازی
سازمان پدافند غیرعامل کشور
سازمان بورس و اوراق بهادار
ارزهای مجازی در اتحادیه اروپا
ارز دیجیتال در مقررات اتحادیه اروپا در زمینه پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم
معافیت از مالیات بر ارزش‌ افزوده در مبادله ارزهای مجازی (حکم صادرشده از طرف دیوان دادگستری اروپا)
گزارش مرجع بازارها و اوراق بهادار اتحادیه اروپا
اقدامات نهاد تحقیقاتی اتحادیه اروپا در زمینه ارزهای مجازی
کشورهایی که ماینینگ / استخراج ارز را قانونی می‌دانند
روسیه
چین
مولداوی
مشکلات پیش روی وضع قوانین در حوزه ارزهای دیجیتال
قانونی یا غیرقانونی
اعتبار ارز دیجیتال به‌ عنوان پول
اعتبار ارزهای دیجیتال به‌ عنوان پول خارجی
مالیات بر ارز‌های دیجیتال
مبارزه با پول‌شویی و حمایت مالی از تروریسم
حریم خصوصی در ارزهای دیجیتال
حفاظت از مصرف‌کننده در فضای سایبری
جرائم مالی
سیاست‌های پولی و مالی
سیاست‌های کشورها درزمینه ارزهای مجازی ملی
اکوادور
ونزوئلا
روسیه
ارز مجازی ملی در ایران
منابع و مأخذ
الف: فهرست منابع فارسی
ب: فهرست منابع انگلیسی

معامله رمز ارزها؛ قانونی یا غیر قانونی؟/مجلس با هدف ممانعت از خروج سرمایه در تدوین قوانین تسریع کند

به گزارش خبرگزاری تسنیم، با افزایش استقبال عمومی از رمزارز یا کریپتوکارنسی در جهان و مراودات تجاری دنیا، زمینه‌ای فراهم شده تا بسیاری از کشورهای دنیا ازجمله ایران به استفاده از این ابزارهای مالی مبتنی بر فناوری بپردازند. با این حال، در ایران هنوز مانند بسیاری از کشورهای دیگر، تصمیم قطعی دربارهٔ استفاده و تولید از این نوع پول گرفته نشده‌است.

اقتصاد ایران طی سالیان اخیر که تحت تاثیر تحریم‌های سنگین آمریکا به همراهی کشورهای غربی بوده است در کنار آن با مسئله رکود ناشی از کرونا دست‌وپنجه نرم می‌کند و با وجود برخی تصمیمات مخرب و اشتباهات مسئولان اقتصادی روزهای پرتلاطمی را سپری می‌کند. ولی با وجود تمام این موارد، اقتصاد ایران سهم قابل‌توجهی از بازار جهانی رمزارزها کسب کرده است. ارزهای دیجیتالی که خود را به یکی از محبوب‌ترین حوزه‌های سرمایه‌گذاری تبدیل کرده است.

به دنبال این موضوعات سرمایه‌های سرگردان بسیاری در اقتصاد ایران هر روز به یک بازار خاص سرک می‌کشند. در نیمه نخست سال ۹۹، انتظار غلطی از بازار بورس در ذهن مردم ایجاد شد که می‌توان راه زیادی را یک‌شبه پیمود و استقبال فراوانی از اقشار گسترده مردم را دربرداشت؛ رشد بورس و تشویقهای هیجانی مکرر از سوی دولت وقت به وارد شدن سرمایه های خورد و کلان مردم به بازار بورس موجب شد تا بسیاری از سرمایه ها به سمت بازار بورس هدایت شود که شاید ثمره اصلی این اتفاق جبران کسری بودجه از محل فروش دارایی‌ها و سهام شرکت‌های دولتی برای دولت محسوب می‌شد؛ اما درنهایت باتوجه به نوسانات اخیر بازار بورس در اقتصاد ایران که به عنوان سکوی پرتاب و ابزاری برای اصلاح سیاست‌گذاری اقتصاد شمرده می‌شد؛ در آخر به یکی از نقاط ضعف اقتصادی کشور تبدیل شد و به دنبال آن سقوط بورس که حاصل قیمت‌گذاری و دخالت‌های بی‌جا در فرایند‌های اقتصادی بود باعث ایجاد ضربه چشمگیری به سرمایه مردم و توجه آنها به رمزارزها به عنوان یکی از راه های جبرانی شد. مسئله‌ای که هنگام سردرگمی مردم برای پیداکردن ابزار جایگزین بازار بورس خود را به عنوان گزینه راحت پول‌دار شدن نمایان کرد.

اما یکی از مخاطرات مهم حوزه رمزارزها تشدید خروج سرمایه از کشور مطرح شده است، با خروج سهامداران بازار بورس و مهاجرت آنها به سمت بازار رمزارزها این خطر پررنگ‌تراز گذشته شده است. موضوعی که ریشه آن به درک نادرست مسئولان مرتبط اقتصادی و مسائلی همچون ابهام و تغییرات مداوم مقرراتی، بلاتکلیفی سرمایه‌گذاران، موانع زیاد جلوی پای کسب و کارها و تشویق مردم به فضاهای هیجانی توسط مسئولان برمی‌گردد.

موضوع دیگر مسئله خرید و فروش این ارزهای دیجیتالیست؛ به دنبال گسترش اخبار رمزارزها، جهان رمزارز بدون وجود صرافی‌های ارزهای رمزنگاری‌شده غیرممکن به‌نظر می‌رسد.

در روزهای پایانی سال گذشته اعلام شد مبادله رمزارزها تنها برای استخراج رسمی رمزارز در جهت واردات بلامانع است اما معامله این نوع ارز بین افراد ممنوع است. شاید بتوان گفت استفاده و معامله رمزارزها در ایران غیرقانونی نیست اما هنوز هم به صورت قانونی تلقی نمی‌شود.

در اواخر خرداد ۹۸ سخنگوی کمیسیون اقتصادی مجلس از به رسمیت شناخته شدن برخی از ارزهای دیجیتال توسط هیئت دولت خبر داد اما با این وجود هنوز بانک مرکزی استفاده از آن را برای بانک‌های ایرانی ممنوع اعلام کرده است. این ممنوعیت‌ها در اصل برای بانک‌ها، صرافی‌ها و موسسات مالی تحت نظارت بانک مرکزی وضع شده است و حکم قانون مطلق را ندارد.

از آنجایی که برای استفاده از رمزارزها مجازاتی درنظر گرفته نشده است می‌توان با استناد به ماده ۲ قانون مجازات عمومی چنین گفت که این فعل جرم محسوب نمی‌شود و بنابراین درصورت استفاده نه خریدار و نه فروشنده مورد پیگیری قضایی قرار نمی‌گیرند. و این درحالتی است که هر یک از طرفین به هر دلیلی از طرف مقابل شکایت کند، نیروی انتظامی و قوه قضاییه وظیفه رسیدگی به شکایت را بر عهده دارد و درصورت اثبات جرم، مجرم مورد تعقیب و بازداشت قرار خواهد گرفت.

با وجود تمام این اطلاعات، ادعای مبادله روزانه بیش از ۱۰ میلیون دلار رمزارز در کشور مطرح است و بیش از ۲۰ صرافی رمزارز با تعداد کاربران و مبادلات روزانه قابل توجه در کشور وجود دارد که همگی از درگاه‌های پرداخت بانکی و شبکه های ملی پرداخت نظیر شتاب و شاپرک استفاده می کنند در حالی که بانک مرکزی تاکنون به هیچکدام از این صرافی ها مجوز نداده است و فرایند خرید و فروش با درگاه های پرداخت توسط صرافی های دیجیتال درحالی براحتی انجام می شود که طبق سیاست اعلامی بانک مرکزی در مستند رمزارزها، خرید و فروش رمزارزها در صرافی های غیرمجاز ممنوع است و مشخص نیست که این صرافی ها چگونه از بستر پرداخت الکترونیک کشور بهره مند می شوند!

باید به این نکته دقت دارشت که خرید و فروش رمزارزها و تبدیل آنها به سایر ارزها از بستر صرافی‌های ارزهای دیجیتال انجام میشود. جالب است تاکنون نهادی به عنوان متولی نظارت صنعت صرافی‌های رمزارز تعیین نشده است. ضمن اینکه رئیس کل بانک مرکزی نه‌تنها معامله هیچ‌یک از رمزارزهای موجود را تایید نکرده بلکه مجوز فعالیت به هیچ یک از صرافی‌ها در این حوزه را هم صادر نکرده است.

ابهام اصلی که در این حوزه قوانین رمز ارزها در دیگر کشورها وجود دارد نبود دستگاه متولی است؛ در اینجا این سوال مطرح می‌شود که کدام دستگاه باید مسئولیت نظارت بر تولید، خرید و فروش ارزهای رمزنگاری شده را بپذیرد؟ شاید باید گفت همانطور که صرافی‌ ارزهای رایج تحت کنترل و نظارت بانک مرکزی هستند، صرافی های ارزهای دیجیتال نیز می‌توان توسط یک نهادی کنترل شود و آن هم نهاد بانک مرکزی نام دارد. درحالی که هنوز واکنش رسمی از این نهاد به منظور به رسمیت شناختن فعالیت رمزارزها دیده نشده است.

در اواسط اسفندماه سال گذشته معاون اداره نظام‌های پرداخت بانک مرکزی از ممنوعیت مبادله رمزارزها و تشکیل پرونده‌های زیاد کلاهبرداری خبر داد و گفت: بر اساس قانون شورای عالی مبارزه با پولشویی و مصوبه هیئت دولت در سال ۹۸ مبادله رمزارزها در کشور ممنوع است.

همچنین در همان زمان یعنی اواخر سال ۱۳۹۹ عبدالناصر همتی رئیس کل بانک مرکزی در خصوص مبادله رمزارزها در کشور تاکید داشت که خرید و فروش رمزارزهاآزاد نمی‌شود و فقط آن هایی که به طور رسمی استخراج کرده‌اند و تنها برای واردات کالا می توانند از رمزارز استفاده کنند. و همچنین به زودی برای مبادله رمزارزها صرافی‌هایی مشخص می‌شود که فقط برای مبادلات تجاری بتوان از آن استفاده کرد.

اما این تاکیدات در خصوص ممنوعیت معامله رمزارزها در داخل کشور، در حالی‌است که در بهمن ماه سال ۱۳۹۷ سندی ۱۳ صفحه‌ای با عنوان «الزامات و ضوابط فعالیت در حوزه رمزارزها در کشور» توسط معاونت فناوری‌های نوین بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران منتشر شده و

در صفحه ۱۲ این سند اشاره‌ای بر الزامات عمومی صرافی‌ها شده است که دو مورد آن در خصوص معامله رمز ارزها جلب توجه میکند،

صرافیهای دارای مجوز از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران، پس از احراز شرایطی که توسط بانک مرکزی اعلام می‌گردد، مجاز به ارائه خدمات صرافی رمزارزی میباشند

• فهرست رمزارزهای قابل مبادله در صرافی‌های رمزارزی، توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تعیین و در بازه سه ماهه به صرافی‌های رمزارزی ابلاغ خواهد شد.
• صرافی‌های رمزارزی ملزم به رعایت قوانین مبارزه با پولشویی و شناسایی مشتریان (KYC) خواهند بود. خرید و فروش رمزارز به‌صورت فردی تنها در صورت احراز کامل هویت و ردوبدل شدن اطلاعات هویتی و اسناد و اطلاعات مربوط به منشا منابع مالی یا رمزارز مجاز است.

نکاتی که در این سند حائز اهمیت است وجود نوعی تناقض تلویحی در گفته‌های مسئولین بانک مرکزی در خصوص مبادله رمزارزها در سال ۱۳۹۹ و سند منتشر شده این نهاد در سال ۱۳۹۷ است.

در بخش دیگر اشاره به خریدوفروش رمزارز به صورت فردی به شرط احراز کامل هویت است درحالی که مسئولین بانک مرکزی در ماه گذشته تاکید بر ممنوعیت مبادله رمزارزها داشته‌اند و درکل در این اواخر باتوجه به مواضع اعلام شده از سوی بانک مرکزی، هنوز نمی‌توان به رسمیت شناخته شدن فعالیت رمزارزها را برداشت کرد.

به گزارش تسنیم،‌ شاید تمامی این مسائل به دلیل وجود یک خلل مهم با عنوان نبود متولی در این زمینه باشد. باید توجه داشت به این موضوع، هنگامی که بازار از شفافیت لازم برخوردار نبوده و متولی ندارد، کلاهبرداری در آن یافت می‌شود اما درصورت شناخته شدن متولی، اعطای مجوز های لازم برای فعالیت برعهده آن متولی خواهد بود و این یعنی ساماندهی که وضعیت فعلی بازار ارزهای دیجیتال در ایران فاقد آن است.

گفتنی است، در این خصوص پورابراهیمی رئیس کمیسیون اقتصادی مجلس اشاره بر این داشت که در هفته پیش‌رو گزارش این کمیسیون در مورد بررسی وضعیت صنعت استخراج رمزارز‌های جهان روا و مبادلات داخلی آن در کشور در صحن علنی ارائه خواهد شد و پس از ارائه این گزارش براساس ماده ۴۵ آیین نامه داخلی آن را قوانین رمز ارزها در دیگر کشورها به طرحی تبدیل خواهند کرد که در آن سازوکار‌های جدیدی برای رمزارز‌ها و فعالیت در این زمینه در نظر گرفته شود.

در جزئیات این سازوکارها وزارت صنعت معدن و تجارت به عنوان متولی صدور مجوز برای فعالیت‌های اقتصادی، وزارت نیرو به عنوان دستگاهی که برق مورد نیاز این مجموعه‌ها را تأمین می‌کند، وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات به عنوان بستر فضای مجازی که امکان تبادلات را فراهم می‌نماید، مجموعه تصمیماتی که وزارت اقتصاد و دارایی در بحث مبارزه با پولشویی در کشور می‌گیرد و نیز بانک مرکزی به عنوان رابط در تبدیل ارز‌های دیجیتالی از محور‌های اصلی بحث رمزارزهاست که در طرح مجلس برای هر کدام از این مجموعه‌ها باید تکالیفی درنظر گرفته شود.

درنهایت می‌توان گفت در زمینه معاملات حوزه رمزارزها بهتر است هرچه سریع‌تر مسئولان مرتبط ازجمله بانک مرکزی و سازمان بورس و… اقدام نمایند تا ابهامات و تناقضات این حوزه بلاتکلیف نباشد.